Skarbówka wchodzi na konta Polaków. Są pierwsze wyniki kontroli kont bankowych przez Urząd Skarbowy

Zobacz wideo: Akcyza na alkohol i papierosy w górę

Jedną z podstaw zachowania bezpieczeństwa obywateli w kwestii finansowej jest tajemnica bankowa. Zakłada ona, że zarówno bank, jak i osoby w nim zatrudnione oraz osoby pośredniczące z bankiem dochowują poufności wszelkich informacji związanych z tym, czego się dowiedzą w czasie negocjacji z klientem. Dotyczy to zarówno zawierania, jak i realizacji umów. Podstawą jest wykonywanie przez bank konkretnych czynności. Jednak przepisy zakładają, że w niektórych przypadkach bank jest zobowiązany do przekazania konkretnych informacji np. organom ścigania, a także urzędowi skarbowemu. Jednak to było obowiązane określonymi restrykcjami. Nowe przepisy mają jednak ułatwić pozyskiwanie informacji przez skarbówkę.

SZCZEGÓŁOWE INFORMACJE NA TEMAT KONTROLI SPRAWDZISZ >>> TUTAJ <<<<

Dotychczas funkcjonujące zasady również dawały poszczególnym podmiotom możliwość sprawdzania kont bankowych klientów. To jednak było powiązane ze wszczętym postępowaniem karnym skarbowym w sprawie (nie przeciwko osobie). To jednak było możliwe wyłącznie wtedy, gdy pojawi się już osoba podejrzana. Przed tym nie można było wymagać tego, aby bank uchylił tajemnicę bankową. Jeśli jednak skarbówka postanowiła wszcząć postępowanie podatkowe wobec konkretnej osoby, mogła występować o udostępnienie informacji związanych z jego kontem bankowym.

W przepisach wprowadzonych w Nowym Ładzie zmiany dotknęły również przepisów związanych z tym, kiedy skarbówka może domagać się udzielenia przez bank informacji o koncie konkretnej osoby. Od 1 lipca 2022 roku obowiązują przepisy, które pozornie nie nanoszą wielu zmian. W praktyce jednak zmiana jest diametralna. W zapisach zmienia się słowo "podejrzany" na "osoba fizyczna".

W ramach nowych uprawnień do sprawdzenia poszczególnych rachunków bankowych osób fizycznych dostęp uzyskają:

• szef Krajowej Administracji Skarbowej (KAS),
• naczelnicy urzędów skarbowych właściwych dla danego podatnika;
• naczelnicy urzędów celno-skarbowych.

Co do zasady informacje mogą być potrzebne już na etapie prowadzenia czynności sprawdzających, które są związane z samym tylko podejrzeniem popełnienia przestępstwa lub na etapie prowadzenia czynności wyjaśniających, lub postępowania przygotowawczego. W takim przypadku banki nie mogą odmówić udzielenia konkretnych informacji.

Nowe przepisy zakładają, że żądanie udzielenia informacji jest w pełni uzasadnione i zgodne z prawem. W takim przypadku klient nie ma prawa do formułowania roszczeń wobec banku o złamanie tajemnicy bankowej.

Wprowadzona zmiana jest o tyle istotna, że nadaje wspomnianym wcześniej urzędnikom skarbowym uprawnienia przekraczające nawet te, które posiada prokurator. Ten bowiem nawet w toku postępowania karnego nie może uzyskać informacji objętych tajemnicą bankową, jeśli sprawa znajduje się w postępowaniu przygotowawczym.

Okazuje się, że urzędy mogą żądać bardzo dużej ilości informacji. Dotyczy to nie tylko posiadanych lub współposiadanych rachunków bankowych, ale i informacji o pełnomocnictwach do dysponowania rachunkami bankowymi. Urząd może pozyskać również informacje dotyczące:

• obrotów i sald rachunków,
• zawartych umów kredytowych,
• celów kredytów,
• tego, jak kredyty są zabezpieczone,
• odbiorców i nadawców przelewów,
• umów udostępnienia skrytek sejfowych,
• historii skrytek sejfowych,
• nabytych obligacji i akcji Skarbu państwa.

Z rozmów, które przeprowadził Business Insider wynika, że na razie nie widać wzmożonej aktywności skarbówki w tej kwestii. Mimo to w resorcie finansów, urzędnicy zaczęli już korzystać z rozszerzonych uprawnień. Choć robią to jeszcze stosunkowo "nieśmiało".

"W lipcu i sierpniu 2022 r. naczelnicy urzędów skarbowych skierowali łącznie 33 wystąpienia do banków na podstawie art. 48 ustawy o Krajowej Administracji Skarbowej" — czytamy w lakonicznej odpowiedzi.

Oznacza to, że przez dwa miesiące fiskus prześwietlił 33 osoby lub podmioty w związku z prowadzonym postępowaniem przygotowawczym. Na razie więc trudno mówić o zmasowanym procederze.