Od tego roku trudniej o zwrot podatku za pracę w Holandii

Dane CBOS pokazują, że Holandia to trzeci po Wyspach Brytyjskich oraz Niemczech, najchętniej wybierany kierunek emigracji Polaków. Dochody Polaków pracujących za granicą w wielu przypadkach pozwalają na odzyskanie części lub całości zapłaconych zaliczek na podatek. Według szacunków Euro-Tax.pl, w 2015 r. holenderski fiskus miał zwrócić polskim pracownikom blisko 32 mln euro.

- Zwrot nadpłaconego podatku należy się większości legalnie pracujących w Holandii - mówi Adam Powiertowski, prezes Euro-Tax.pl. - Pieniądze można próbować odzyskać samodzielnie lub zwrócić się o pomoc do profesjonalnej firmy, zajmującej się zwrotem podatku nadpłaconego za granicą. Jednak od stycznia 2016 roku ten proces będzie bardziej problematyczny, ponieważ holenderski urząd skarbowy wprowadza ważną zmianę w sposobie określania prawa do bycia traktowanym jako rezydent. Modyfikacje przepisów wyraźnie skomplikują procedurę ubiegania się o zwrot nadpłaconych podatków dla ponad 100 tys. pracujących tam Polaków. Aby uzyskać prawo do ulg podatkowych, będą musieli wykazać przed tamtejszym urzędem także swoje dochody osiągnięte poza Holandią.

Według nowych zasad, prawo do traktowania jako rezydent podatkowy będzie przysługiwało pracownikom, którzy w ciągu roku podatkowego osiągną co najmniej 90 proc. swoich przychodów na terenie Holandii. Uzyskanie takiego statusu jest istotne, ponieważ gwarantuje możliwość skorzystania z ulg podatkowych. Istotny jest też fakt, że Polska nie wprowadziła nowelizacji ustawy o wykluczeniu podwójnego opodatkowania, co dodatkowo utrudni proces rozliczenia pracy w Holandii.

Co należy zrobić, aby odzyskać swoje pieniądze? Przede wszystkim zgromadzić odpowiednie dokumenty. Należy zwrócić się do polskiego urzędu skarbowego o udokumentowanie swoich dochodów na specjalnym druku, który obecnie jest przygotowywany i uzgadniany pomiędzy Belastingdienst a Ministerstwem Finansów. Dotyczy to także osób, które w danym okresie rozliczeniowym pracowały tylko w Holandii. Warunkiem uzyskania powyższego dokumentu jest konieczność złożenia do polskiego US deklaracji rocznej PIT 36 wraz z załącznikiem PIT ZG, ujawniającym przychody osiągnięte w Holandii - zgodnie z obowiązującą umową o unikaniu podwójnego opodatkowania, rozliczanie się z dochodów osiągniętych w Holandii jest obowiązkowe.

Kolejny krok to wypełnianie wniosków, które dostępne są w holenderskich urzędach skarbowych lub w specjalnych sekcjach przeznaczonych dla emigrantów na stronach interneto-wych urzędów. Co roku, na przełomie lutego i marca, Belastingdienst udostępnia na swojej stronie program online przeznaczony dla osób indywidualnych, za pomocą którego można wypełnić wniosek. Trzeba pamiętać, że źle wypełniony dokument może wydłużyć czas oczekiwania na zwrot, przekreślić szansę na odzyskanie pieniędzy, a w skrajnych wypadkach skutkować naliczeniem kar, np. za niedopłaty podatku.

Warto więc korzystać z pomocy oferowanej przez firmy wyspecjalizowane w zwrocie podatku z zagranicy. Ważne, aby taka firma posiadała status agenta podatkowego - w przypadku Holandii niezbędny jest numer BECON. Tylko wtedy może się ona posługiwać specjalistycznym holenderskim oprogramowaniem księgowym, które daje pewność, że deklaracja w poprawnej formie została dostarczona do urzędu. Pracownicy firm posiadających status agenta podatkowego zajmują się niezbędnymi formalnościami, pozyskują brakujące dokumenty od danego pracodawcy, a następnie kontaktują się z zagranicznymi urzędami skarbowymi. Ważne, aby sprawdzić, czy firma jest w stanie załatwić za wnioskodawcę wszystkie formalności - łącznie z pomocą przy rozliczeniu w Polsce, uwzględniając m. in ulgę abolicyjną.

Trudno przewidzieć, jak długo będzie trwać proces ubiegania się o zwrot podatków. Ze składaniem wniosków nie należy jednak zwlekać - im wcześniej dokumenty zostaną złożone, tym lepiej. Przyjmowania wniosków trwa cały rok. Ze względu na zmianę - każdy pracujący musi udowodnić uzyskanie 90 proc przychodów w Holandii - proces ten będzie uzależniony również od uzyskania dokumentów od polskich pracodawców oraz z polskiego US.

Zwrot nadpłaconego podatku z zagranicy jest możliwy do odzyskania - badanie Euro-Tax.pl „Rozliczenia podatkowe na emigracji” pokazuje, że blisko 90 proc. rozliczeń z zagranicznymi urzędami skarbowymi kończy się uzyskaniem zwrotu. Warto dodać, że przepisy podatkowe w Holandii dają możliwość pracującym tam osobom odliczenia od podatku określonych wydatków. Odliczyć można m.in.: oprocentowanie hipoteki, koszty edukacji własnej, usługi prawnicze i adwokackie, uzyskać ulgę na dziecko. Holenderski urząd refunduje także koszty poniesione na rzecz ubezpieczenia zdrowotnego, tzw. Zorgtoeslag.